Kratkotrajna imovina ili kratkotrajna imovina su likvidna sredstva u trenutku završetka aktivnosti ili koja se mogu pretvoriti u novac u razdoblju kraćem od dvanaest mjeseci . Ova vrsta imovine je u neprekidnom poslovanju i može se prodati, transformirati, koristiti, pretvoriti u gotovinu ili isporučiti kao plaćanje u bilo kojem normalnom poslovanju.

Novac u bankama i gotovina, utrživi vrijednosni papiri, potraživanja, sirovine i artikli u procesu proizvodnje su neke od sastavnica obrtnih sredstava. Koncept stoga pokriva riznicu (gotovinu i tekuće račune), konvertibilnu ili potrošnu robu u kratkom roku i kvazi-likvidna sredstva .

Kratkotrajna imovina je imovina i prava društva koje karakterizira njihova likvidnost. To znači da tvrtke raspolažu ovom imovinom na tekući način u ovom trenutku ili da to mogu učiniti u normalnom proizvodnom ciklusu. Što je veći iznos likvidnih sredstava, veća je likvidnost.

Dugotrajna imovina, s druge strane, je ona koja odgovara imovini i pravima koja se ne mogu pretvoriti u gotovinu tijekom godine i koja ostaju u društvu dulje od jedne godine.

Fiksna imovina, napokon, ne varira tijekom fiskalne godine ili poslovnog ciklusa tvrtke. Primjer dugotrajne imovine je izgradnja tvornice koja je dio tvrtke tijekom cijelog proizvodnog procesa. Za razliku od kratkotrajne imovine, dugotrajna imovina nije vrlo likvidna.

Investirajte u struju

Kako bi se znalo koliko je novca potrebno za ulaganje u kratkotrajnu imovinu, prvo se moraju procijeniti sve potrebe poduzeća u njegovim osnovnim sredstvima, tj. U ukupnom iznosu materijalne ili nematerijalne imovine koja je uključena u bilancu te su stvoreni ili nabavljeni za dugotrajnu uporabu. Kada se ta točka postigne, moguće je suočiti se s troškovima korištenja tih resursa.

Cilj je vratiti navedeno ulaganje, a za to je potrebno izvršiti prodaju proizvoda na takav način da se generira kontinuirani tok, koji započinje proizvodnjom; S druge strane, stalna sredstva potrebna za financiranje pogoršavaju se i moraju se zamijeniti. Ukratko, mora se odrediti količina tekuće imovine koja je potrebna da bi se osigurao kontinuitet opisanog ciklusa.

Najlakši i najizravniji postupak za izvođenje ovog izračuna je određivanje sljedećih parametara:

* prosječno razdoblje sazrijevanja tvrtke : vrijeme je potrebno za određenu jedinicu novca (koja može biti dolar, euro, pezo, itd.) koja je korištena za početno ulaganje, a potrebno je vratiti se u trezor tvrtke kroz prikupljanje prodaje;

* prosječna dnevna potrošnja : to je godišnja procjena kupnje zaliha potrebnih za poslovanje poduzeća, sirovina, rada i općih troškova, izraženih u prosjeku po danu.

Kada se ti podaci dobiju, poznato je da ostvarivanjem vašeg proizvoda dobivate minimalni iznos potreban za financiranje tekuće imovine. To je vrijednost koja se mora trajno uložiti, bilo vlastitim novcem ili financiranjem trećih osoba. Valja napomenuti da ako se bilo koji od ovih parametara izmijeni, a relevantni pregled njihovog utjecaja nije proveden, život tvrtke je ugrožen.

Osnova uspjeha tvrtke leži u odgovornom upravljanju, a to podrazumijeva postojanost i pažljivu pažnju na pokrete, s obzirom da mali nadzor može brzo postati lavina.